Ini tahun baru dan itu berarti ... sudah hampir waktunya untuk mulai berpikir tentang pengajuan pajak. Organisasi dan catatan yang baik adalah kunci waktu pajak yang bertahan bagi petani dan pemilik rumah.
Hidup dari tanah di wisma atau pertanian kecil sering dianggap mengikuti kehidupan sederhana. Bagi sebagian orang memang begitu, tapi bisa jadi salah menerapkan model gaya hidup sederhana dalam hal pajak dan pembukuan akhir tahun.
Meskipun Anda mungkin tidak menyukai gagasan untuk mengajukan pengembalian pajak ke negara bagian Anda dan Layanan Pendapatan Internal AS, jika Anda memenuhi ambang batas pendapatan tertentu yang dihitung berdasarkan jenis pendapatan, usia dan status pengarsipan Anda, petugas pajak akan datang.
Mengoperasikan pertanian memiliki bagian yang adil dari sumber pendapatan, pengeluaran, pemotongan dan kredit dan petani atau pemilik rumah perlu menangani catatan ini sehingga waktu pajak tidak menjadi berlebihan.
Apa itu peternakan?
Menurut IRS, seorang individu dalam bisnis pertanian dari Anda sedang berkultivasi, mengoperasikan atau mengelola pertanian untuk mendapatkan keuntungan sebagai pemilik atau penyewa. Peternakan meliputi ternak, susu, unggas, ikan, sayur dan buah.
Tapi halaman belakang Anda menghasilkan penjualan yang Anda buat di samping kebun Anda mungkin tidak memberi Anda hak untuk IRS atau keringanan pajak negara bagian, terutama jika Anda juga memiliki pekerjaan penuh waktu yang tidak terkait dengan pertanian. Dalam hal ini Anda dianggap sebagai “petani hobi”.
Petani hobi tidak keluar dari hutan pajak dalam hal pendapatan, menurut sumber online Credit Karma dan harus melaporkan setiap dan semua pendapatan ke IRS yang berasal dari penjualan barang yang ditanam atau diproses di pertanian mereka.
Apakah Anda perlu menyimpan catatan?
Menyimpan tanda terima dan catatan lain yang mendokumentasikan pengeluaran dan pendapatan adalah kunci dalam mempersiapkan pajak, menurut Diane Lachance, pensiunan ahli pajak di Madawaska, Maine.
Catatan perlu diatur dengan baik.
“Anda ingin menyimpan tanda terima dan membeli faktur untuk hal-hal seperti peralatan besar karena mereka terdepresiasi, "kata Lacanse. “Menyimpan catatan ini secara terpisah dari tanda terima lainnya adalah praktik yang baik dalam hal audit.”
Tanda terima lain yang harus disimpan dalam arsip mereka sendiri termasuk untuk persediaan seperti pupuk dan bahan kimia lainnya karena harus dicolokkan ke baris tertentu pada dokumen pengembalian pajak, kata Lachance.
Petani besar dan petani hobi harus melacak semua arus kas masuk dan keluar terkait pertanian, menurut nicholas norton, CPA dan spesialis pajak di Farm Credit East Presque Isle, kantor Maine, dan petani penuh waktu harus menggunakan perangkat lunak akuntansi atau lembar buku besar untuk mengikuti catatan.
Norton mengatakan itu juga ide yang baik untuk mengajukan pengeluaran di bawah kategori seperti persediaan, pakan atau pupuk untuk membantu melacak pengeluaran.
Lachance setuju, tetapi memperingatkan agar tidak terlalu umum dengan kategori.
“Banyak petani kecil menambahkan segala sesuatu di bawah 'bahan dan persediaan' yang seharusnya tidak dilakukan, "kata Lacanse. "Sebagai contoh, semua biaya kendaraan di jalan raya harus disimpan secara terpisah untuk setiap kendaraan [tetapi] semua biaya umum seperti bahan bakar dan perbaikan truk off-road dan peralatan seperti traktor dapat digabungkan.”
Cek yang dibatalkan, pernyataan bank, laporan kartu kredit harus disimpan karena dapat membantu melacak pengeluaran, Lachance berkata, tetapi mereka tidak menggantikan tanda terima asli dalam kasus audit, jadi pastikan untuk selalu mengajukan tanda terima tersebut segera.
Apakah pendapatan bertani berbeda dengan pendapatan wisma?
Ya, ada perbedaan, tetapi setiap orang harus melaporkan pendapatan.
“Perbedaan utama adalah peternakan yang bekerja melaporkan pendapatan dan pengeluaran pada Jadwal F, dan dengan demikian menginformasikan IRS mereka, dengan itikad baik, berusaha mencari untung, ” kata norton . “Seorang petani hobi melaporkan pendapatan kotor di halaman depan 1040 mereka, dan umumnya tidak diperbolehkan untuk mengurangi pengeluaran mereka.”
Ada banyak potensi pendapatan di peternakan hobi atau wisma, menurut Kredit Karma. Ini termasuk uang dari barang yang dijual, hadiah dari lomba ternak, barang yang dibarter atau utang yang dibatalkan.
“Ada sejumlah faktor yang dilihat IRS saat menentukan status hobi, ” kata Norton. “Jadi jika ragu, berkonsultasi dengan praktisi pajak.”
Karena ada begitu banyak jenis pendapatan, adalah penting untuk menyimpan catatan yang baik dan untuk menjaga catatan tersebut terorganisir untuk memudahkan pengambilan pada waktu pajak.
Bagaimana dengan biaya dan potongan?
Sejauh menyangkut IRS, perbedaan antara working farm dan hobby farm adalah motif keuntungan, menurut Tim Poitras, Akuntan Publik Bersertifikat dengan Chester M. Kearney di Presque Isle, Maine.
Perbedaan itu membuat semua perbedaan dalam hal merinci biaya dan mengajukan pengurangan saat menyiapkan pajak akhir tahun Anda.
Untuk peternakan yang bekerja, catatan terorganisir itu berguna ketika harus membuktikan biaya yang pemotongannya diperbolehkan seperti pakan ternak, pupuk, peralatan, bahan bakar dan perlengkapan kantor.
petani hobi, di samping itu, tidak memenuhi syarat untuk pemotongan ini, meskipun mereka harus melaporkan pendapatan yang diperoleh dari operasi kecil mereka, kata Poitra.
Apakah Anda membutuhkan seorang akuntan?
Pajak - federal atau negara bagian - bisa rumit. Bukan ide yang buruk untuk mengamankan jasa akuntan berlisensi untuk membantu menavigasi undang-undang pajak yang dapat berubah dari tahun ke tahun.
Menjalankan pertanian Anda adalah kerja keras dan akan memalukan jika tidak mendapat manfaat dari keringanan pajak yang telah disediakan IRS untuk pertanian besar dan kecil.
Cara terbaik untuk memastikan Anda tidak mengubah diri sendiri adalah dengan tetap terorganisir sepanjang tahun dengan catatan Anda dan kemudian membawa catatan itu ke profesional pajak yang dapat membantu Anda memaksimalkan pengurangan dan kredit tersebut untuk mengurangi apa yang akhirnya Anda berutang di federal dan negara bagian. pajak.
“Selain pembuat pajak khusus seperti Farm Credit East, ada juga banyak lembaga pemerintah serta lembaga pengembangan bisnis nirlaba lokal yang sering membantu usaha rintisan pertanian, ” kata Norton. "Umumnya, baik petani hobi maupun petani penuh waktu harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mengajukan pengembalian pajak mereka.”
