Banyak pemikiran masuk ke dalam memutuskan jam berapa tahun untuk menjual hasil panen. Sebagian besar keputusan itu harus didasarkan pada memaksimalkan harga komoditas. Namun, sedikit itu ada hubungannya dengan situasi pajak Anda. Ini terutama berlaku pada bulan November dan Desember.
Saat penghujung tahun, ada banyak pilihan. Jual hari ini dan ambil ceknya hari ini. Jual hari ini dan ambil cek 1 Januari. Jual tanggal 31 Desember dan ambil ceknya. Jual di bulan Januari dan ambil ceknya saat itu juga.
Sebagian besar petani menggunakan basis tunai untuk tujuan pajak penghasilan. Ini berarti mereka membayar pajak atas pendapatan ketika dikumpulkan secara tunai, daripada ketika itu diperoleh. Mereka mengambil potongan pajak ketika uang tunai dibayarkan, bukan pada saat biaya tersebut terjadi. Hasil dari, ada ruang untuk beberapa strategi.
Strategi klasiknya adalah menilai pendapatan bersih Anda pada bulan Desember dan memutuskan apakah tahun ini kemungkinan akan lebih baik dari tahun depan. Jika tahun ini tampak hebat, Anda mulai membayar setiap tagihan yang dapat Anda temukan, pertimbangkan untuk membeli peralatan, dan menunda hasil panen sampai Januari. Menunda pendapatan itu akan melibatkan biaya penyimpanan jika Anda mencoba menunda harga hingga Januari, tetapi sebagian besar elevator akan mengunci harga hari ini dan menunda pemeriksaan hingga 1 Januari secara gratis. Lagipula, Anda memberi mereka jangka pendek, pinjaman tanpa bunga.
Salah satu strategi yang dicoba oleh beberapa petani dan pemilik bisnis lainnya adalah dengan hanya duduk di cek Desember dan menyetornya di Januari. Peringatan:Secara teknis, menurut aturan IRS, cek di tangan adalah pendapatan, apakah Anda menyimpannya atau tidak. Ada catatan bank yang menunjukkan gambar semua cek yang Anda setorkan. Jika Anda diaudit, IRS dapat meminta dan menerima perincian tentang apa yang Anda setorkan dari bank Anda. Jika Anda menyetor cek tanaman 14 Desember pada 2 Januari, itu sedikit mencurigakan. Juga, elevator memiliki catatan semua tanggal penerbitan cek mereka jika seseorang ingin melacaknya sejauh itu.
Selain keputusan waktu pendapatan, ada keputusan waktu pengeluaran. Jika Anda pergi membeli traktor, truk, atau gerobak gandum sebelum 31 Desember? Jika kamu melakukan, Anda harus membayarnya (atau menandatangani surat promes) sebelum akhir tahun jika Anda ingin mendapatkan keuntungan dari pengurangan pajak. Pada tahun 2016, Anda akan dapat mengambil 50% bonus depresiasi pada setiap peralatan baru. Kalau tidak, Anda mungkin dapat mengambil pengurangan Bagian 179, yang memungkinkan Anda untuk segera mengeluarkan biaya 100% dari pembelian peralatan hingga $500, 000 – baru atau bekas.
Minimalkan Kerugian
Sisi sebaliknya adalah skenario di mana Anda melihat tahun yang buruk untuk pendapatan bersih. Mungkin itu bahkan kerugian bersih yang besar. Dalam hal itu, Anda akan membalikkan segalanya dengan mempercepat pendapatan ke tahun ini dan mendorong pengeluaran ke tahun depan.
Anda mungkin bertanya, “Apa bedanya jika saya kehilangan $20, 000 tahun ini atau $100, 000? Either way tidak menghasilkan pajak. ”
Bagian itu benar. Namun, mungkin ada beberapa alasan untuk mengurangi kerugian bersih Anda. Salah satunya adalah bankir lokal Anda dan yang lainnya adalah IRS.
Bankir lokal Anda tidak ingin melihat kerugian besar atau fluktuasi besar dalam pendapatan bersih Anda. Lebih-lebih lagi, kerugian bersih yang besar mengundang audit yang tidak nyaman, yang masuk akal. Dari sudut pandang pemerintah, jika Anda kehilangan $100, 000 setahun melakukan bisnis ini, kenapa kamu melakukannya?
Artikel ini ditulis oleh Shawn Williamson, BPA, untuk edisi November 2016 kami Bertani yang Sukses Majalah.
