Keluarga mengalami kesulitan mencapai nilai pembelian untuk saham di perusahaan

Masalah (dikirim oleh M.K. di Minnesota)

Kami memiliki keluarga besar dengan tujuh anak. Suami saya dan saya telah memiliki banyak lahan pertanian kami selama lebih dari 50 tahun. Sayangnya, sebagian besar berakhir di perusahaan C yang akhirnya diubah menjadi perusahaan S. Beberapa kali selama 20 tahun terakhir, kami disarankan untuk memberikan saham kepada anak-anak kami karena takut akan perubahan pajak federal. Nilai rata-rata saat itu kurang dari $1, 000 per saham. Sekarang, anak-anak kita memiliki banyak saham, dan nilainya lebih dari $3, 000 per saham.

Ironisnya, karena peningkatan batas, kami tidak memiliki masalah pajak properti, tetapi kami memiliki masalah dengan semua saham yang kami berikan dan kepada siapa kami memberikannya. Ketika kami memberi semua anak kami bagian, kami mengumpulkan semua orang untuk menjelaskan niat kami dan mengapa kami membuat hadiah itu. Sepuluh tahun yang lalu, mereka menyepakati perjanjian jual beli. Namun, itu tidak mencakup detail yang cukup. Sekarang saatnya telah tiba untuk melaksanakan perjanjian jual-beli, dan kami mengalami kesulitan untuk membuat orang menyepakati harga. Sebagai orang tua, ini sangat menjengkelkan karena beberapa anak sudah melupakan niat kami. Ahli waris pertanian kami merasa seperti dia sedang dikeroyok, dan ahli waris nonpertanian kami merasa mereka harus mendapatkan lebih banyak. Apa yang bisa kita lakukan sekarang?

Solusinya

Agak menyedihkan ketika Anda merasa melakukan hal yang benar dan kemudian kembali menggigit Anda.

Sayangnya, Anda (dan orang lain) telah memberikan aset karena takut akan tebing pajak federal. Alasannya adalah bahwa pajak 40% akan sangat merugikan. Anda mungkin berasumsi bahwa memberikan saham kepada semua anak Anda tidak terlalu bermasalah daripada memberikan uang kepada pemerintah. Kemudian tanah tiga kali lipat harganya, batas pajak properti naik bukannya turun, dan sekarang Anda menghadapi masalah yang berbeda.

Ahli waris sering melacak nilai saham mereka seperti 401 (k) dan, akhirnya, berharap untuk menerima nilai penuh mereka. Apa pun yang kurang dari nilai penuh bisa membuat ahli waris non-pertanian asin, tetapi kecuali ada diskon yang signifikan, ahli waris pertanian tidak mampu membeli.

Anda memang menyebutkan kata kunci di sini. Kata itu adalah lagi. Ada berbagai macam cara untuk mengatakannya, tetapi sering kali itu hanya kembali ke seseorang yang menginginkan lebih.

Berikut adalah tujuh hal yang dapat Anda – dan harus – diskusikan.

1. Tinjau kembali tujuan dan niat Anda untuk menjaga tanah bersama dengan tujuan memberikan ahli waris pertanian kesempatan untuk bertani atau membelinya. Dalam setiap pertemuan keluarga, lebih fokus pada niat dan bagaimana hal itu berkaitan dengan penetapan harga.
2. Ketahuilah bahwa titik awal nilai pasar wajar memiliki rentang angka. Penjual secara alami mulai tinggi, dan pembeli secara alami mulai rendah.
3. Terapkan diskon karena kurangnya daya jual dan kurangnya kontrol. Mereka nyata. Semua orang setuju pada diskon yang menghemat pajak tetapi tidak ketika diskon diterapkan untuk menentukan nilai pembelian. Mengelola harapan itu sulit.
4. Memahami dan menjelaskan dasar biaya dan implikasi pajak.
5. Jelaskan maksud dan fakta untuk membantu orang merasa seperti ada sesuatu yang tidak diambil. Harapkan perlawanan.
6. Bersiaplah jika niat Anda tidak dihormati melalui pemberian sebelumnya. Mungkin distribusi aset yang tersisa yang tidak merata dapat digunakan sebagai kompensasi.
7. Ingat tebing lain ditetapkan pada 1 Januari 2026.

Sayangnya, mungkin tidak ada solusi sempurna di sini. Sebagai gantinya, fokus pada apa yang dapat Anda kendalikan dan tinjau dengan ahli waris pertanian Anda bagaimana menghindari masalah ini di lain waktu.

Myron Friesen adalah salah satu pemilik Strategi Keuangan Pertanian di Osage, rendah. Selama 19 tahun terakhir, dia telah bekerja secara eksklusif dengan keluarga petani di seluruh Midwest untuk mengembangkan strategi transisi pertanian. Friesen dibesarkan di Danau Gunung, minnesota, tanah pertanian. Dia memiliki dan mengoperasikan pertanian tanaman dan ternak seluas 910 hektar bersama istri dan empat anaknya. farmestate.com